新形势下如何做好国库资金风险防范工作

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    随着国库会计核算新系统的运行、现代化支付系统的开通以及央行会计“四集中”的实施,国库资金清算业务摆脱长期以来对会计营业部门的依赖,拥有现代化支付系统、国库内部往来等直达、畅通、多样的资金汇划手段,国库会计核算发展形成较为独立的清算体系,减少了资金汇划环节,国库资金运行从此驶上快车道。国库会计核算管理工作步入一个全新的发展时期。但相伴而生的风险也随之加大,国库资金风险防范工作急需加强。
    一、国库工作中潜在的风险表现形式
    (一)国库制度建设相对滞后。自人民银行独立行使中央银行职能并经理国库业务以来,国库制度建设虽有了很大的发展,但对于经济金融的快速发展以及金融电子化、信息化的不断进步,特别是计算机、网络技术在国库业务中被广泛运用,电子信息、电子票据的大量出现,现有制度尚未能对相关业务有较明确、全面的制约和规范,致使国库业务的信息技术运用存在制度盲区,明显滞后于当前国库业务的发展。
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浅谈新时期国库资金风险的防范

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    目前,国库会计核算管理步入一个全新发展时期。随着国库会计核算新系统运行、现代化支付系统的开通以及央行会计“四集中”的实施,国库资金清算业务将摆脱长期以来对会计营业部门的依靠,减少资金汇划环节,拥有如现代化支付系统、国库内部往来、同城票据交换等直达、畅通、多样的资金汇划手段,国库会计核算发展形成较为独立的体系,国库资金运行从此驶上快车道。国库会计核算管理工作正步入一个全新的发展时期。
    一、国库会计核算存在的风险隐患
    (一)资金清算方面。国库资金清算方式快捷、多样增大了资金清算风险。具体表现在四个方面:1.国库资金风险点前移。国库资金清算由过去单一的“行库往来”方式转变为包括现代化支付系统、同城票据交换、国库内部往来在内的多种资金清算方式,使国库直接处于资金清算第一线。2.资金安全意识淡薄。长期以来,由于国库部门的资金划转都是通过会计营业部门,国库人员对国库资金清算风险的认识存在不足,资金安全意识比较淡薄,习惯于传统意义的“账平表……【本篇约3900字,会员请先登录后查阅】

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国库工作面临的新问题及对策

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    随着财税体制改革的深化,《国库会计核算系统(2.0版)》的推广应用、中央银行会计业务的“四集中”,国库工作面临新的更高要求。而且,人民银行职能调整以后,作为国家预算执行重要组成部分,国库部门的地位及作用将日益凸现出来。在新形势下,如何切实搞好国库工作,有效防范化解国库资金风险,是一个值得关注的问题。
    当前国库工作存在的问题
    (一)国库组织机构和人员不适应业务发展需要。随着县级人民银行内设机构的撤并,县级支行没有设置独立的国库机构。因而,专职人员相应减少。国库人员的不足,使国库资金的潜在风险增大。2.0版系统运行后,按照岗位设置至少需要七人。但是,目前大部分县支行都是会计、国库部门合设,人员只有8—10人,仅能满足日常国库业库需要’。如果有人因公外出或休假,势必出现违规代岗,导致风险隐患。
    (二)国库监管法规不适应国库发展的需要。一是相关法规滞后于改革的步伐。国库监管的依据一……【本篇约3200字,会员请先登录后查阅】

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对基层国库经收业务的调查与思考

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   一、基层国库经收业务的现状及存在的主要问题
    国库经收的主要内容是各类税款及纳入预算管理的各类基金(以下统称为税款) 。税款的缴纳方式有两种, 一种是转账结算缴纳; 另一种就是现金缴纳。目前, 转账结算由于纳税人在商业银行开户, 商业银行站在为客户服务的角度, 同时也为了吸收存款, 对转账缴税能够予以积极办理, 即使是无偿的服务, 各商业银行也没有拒办客户缴税业务。对于现金缴税, 过去纳税人一直在税务部门的纳税大厅办理, 而具体负责收取现金的是进驻纳税大厅的商业银行。在对国库经收处的业务监管过程中, 我们也发现由于体制上、制度上的原因, 普遍存在管理松懈、业务处理不够规范等问题。
    (一) 对代理国库业务认识不到位。近几年来, 由于商业银行、信用社管理制度改革、机构、人员变化较大。大部分国库经收处业务负责人、经办人都发生了变化, 新到岗的又不够熟悉其职责和权限。不少人认为代理国库不是自身主营业务, 代理的好坏对自身效益的高低影响不大, 有些甚至认为代理国……【本篇约5300字,会员请先登录后查阅】

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