充分运用电子数据 提高内审工作质量

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    确定内部审计样本源,采集审计数据是进入内部审计实质性工作的开始,也是对内部审计计划、审计方案制定、设计的合理性、全面性或针对性的检验与调整的主要依据,也是影响审计结论的关键因素之一。由于载体不同,审计样本可分为无形的电子数据样本和有形的纸质数据样本,同样,审计数据的采集也分为电子数据采集和纸质数据采集,由于现行审计工具和现行各类业务运行程序的设计缺陷和思维惯性,限制了电子数据作用的发挥,往往以纸质数据采集为主。但市场的拓展,客户的发展,银行业务的多样化、银行信息的网络化、业务操作的电脑化,使得电子数据库日益完备、日益多维化,而传统的纸质数据往往不能多维反映其承载的各类信息,甚至部分业务在本地已无法取得原始的纸质数据,如电子汇兑。因此若仍以纸质数据为主手工采集审计数据,进行检查或调查,不仅将增加审计成本、降低审计效率、亦无法提高审计效益。
    一、电子数据与纸质数据的关系
    纸质数据是电子数据原始来源。尽管当今世界正步入信息时代,货币电……【本篇约4100字,会员请先登录后查阅】

金融人[工作总结 领导讲话 会议材料 先进材料 竞聘演讲 述职报告 心得体会]

农行WA支行建设“合规文化年”活动实施方案

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    为进一步增强合规经营意识,培育良好的内控合规文化,提高风险管理能力,推动案件专项治理工作,确保我行改革与发展的顺利推进,根据三明银监分局制定的《三明市银行业建设“合规文化年”活动实施方案》,结合我行正开展的合规文化教育活动,制定本实施细则:
    一、指导原则

开展建设“合规文化年”活动,是当前农业银行规范操作行为、遏制违纪违规问题和防范案件发生,加强合规管理,全面防范风险,提升经营管理水平的需要。活动要以“教育入脑、内控优先、问责从严”为主题,坚持“监管机构跟踪督导,银行业协会积极配合,银行业机构组织落实”原则,建设良好合规经营文化,构建牢固的案件防线。
    二、活动目标
    合规文化建设是银行业金融机构实施风险为本管理重要载体,是风险内控管理的重要抓手。要通过开展“合规文化年”建设活动,进一步端正经营指导思想,增强合规经营意识,控制风险,稳健经营,实现四个确保:员工……【本篇约5800字,会员请先登录后查阅】

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优化管理环节提高内控实效——农业银行DC支行营业部强化内部管理情况调查

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    摘要:按照农业银行江苏省分行党委“下沉管理重心,夯实管理基础”的工作要求,结合“学锦丰,找差距,全面提升经营管理水平”活动,省分行营业部认真“寻找身边的典型”,选取了一批“管理强、作风硬、业绩优”的网点进行专题调研。其中,大厂支行营业部始终坚持“以管理促发展,向管理要效益”的理念,积极践行“管理也是生产力”的科学发展观,不仅成为所属支行业务品种最全、业务规模最大的网点,也是全市乃至全省会计基础真正放心的“三铁”单位,实现了发展与管理双丰收。

农业银行南京大厂支行营业部共有员工15 人,是该行最大的业务平台,特别是支行扁平化改革以后,大量的对公业务向营业部集中,还负责管理支行出纳、清算中心,是支行各项工作的枢纽、会计核算的中心,业务品种全、业务量大、要求高。在业务迅速发展的同时,该行营业部一直坚持合规发展,健康发展,以网点基础管理创建为抓手,将内控合规建设与业务经营管理、企业文化建设和“三化三铁”创建等工作相结合,选准结合点,找准着力点,充分调动广大员工的积极性、主动性和创造性,内控水平不断提升,管理成效不断显现,为业务经……【本篇约3600字,会员请先登录后查阅】

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银行业合规文化建设存在的问题及对策建议

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    泉州银监分局于近期对辖区银行业合规文化建设活动进行深入的调查。结果表明,自泉州银监分局启动辖内银行业合规文化建设年活动以来,泉州市银行业推进合规文化建设的力度不断加大,但与监管部门和上级行(社)的要求相比,还有不小的差距。
     一、泉州银行业合规文化建设存在的主要问题
    (一)合规文化建设存在“三个误区”。一是有的银行错误认为合规文化建设是外部监管部门要求做的事情,在推进中缺乏主动性和积极性,因此在合规文化建设工作存在一定程度上的走过场、应付了事的情况。二是错误认为合规文化建设是上级部门的事情,上下传导不畅。有的银行没有将有关法律法规、监管部门的规范性文件以及上级行的规章制度融入本行的制度中,没有对员工进行持续的合规教育,银行上下级机构之间、管理层与员工之间存在“相互博弈”的现象,合规传导机制不畅。三是错误认为合规文化建设是合规部门(岗位)的事情,合规理念和合规意识未能渗透到每个部门、每个岗位、每位员工。合规部门与其他部门……【本篇约2900字,会员请先登录后查阅】

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